Residència fiscal a Andorra i els seus avantatges

Aquest article està especialment pensat per a aquells empresaris, inversors, youtubers, etc que estan pensant en traslladar la residència fiscal a Andorra amb l’objectiu de deixar de patir l’alta pressió fiscal del seu país natal.

Si et trobes en una situació semblant no deixis de llegir el post. A continuació expliquem com optimitzar els impostos a Andorra a partir dels següents punts:

• Els avantatges i desavantatges del país.
• La tipologia dels impostos a Andorra i els seus avantatges.
• Criteris per la residència fiscal a Andorra.
• Altres imposicions a tenir en compte al traslladar la residència fiscal.

1. Els avantatges i desavantatges d’Andorra com a país

Els avantatges que podràs trobar a Andorra són:

• La seguretat ciutadana amb baixos índex de criminalitat.
• La tranquil·litat de viure en un entorn natural amb distancies curtes entre les diferents poblacions i tenint més de 2.000 hores de sol a l’any.
• Més de 8 milions de visitants al país.
• Euro com a moneda oficial.
• Ciutats importants com Tolosa o Barcelona a només 200 km de distància.
• Més de 100 nacionalitats visiten el país cada any, la qual cosa converteix Andorra en una població cosmopolita amb 4 idiomes comuns: Català, Castellà, Francès i Portuguès.
• 4 sistemes educatius diferents (Andorrà, Espanyol, Francès o Anglès).
• 2 estacions d’esquí que sumen més de 300 km esquiables.
• Tots els serveis que puguis necessitar (restauració, bancs, centres de negocis, centres esportius, etc.)
• Un marc fiscal obert i competitiu amb la signatura de varis CDI amb països d'Europa.

Els desavantatges del país:

• De moment, l’única manera d’arribar al país és per trànsit rodat.
• Andorra no fa part d’Europa tot i que treballa en un acord d’associació en l’espai econòmic.
• Les crisis de l’entorn (Espanya i França) solen afectar negativament al país.

2. La tipologia dels impostos a Andorra i els seus avantatges:

A Andorra la tipologia dels impostos està composta per impostos directes i indirectes:

• Imposició directa:
  • Impost de societats (IS) d’un tipus nominal del 10%.
  • Impost de la renda de les persones físiques (IRPF) d’un tipus nominal del 10% amb una exempció dels primers 24.000 euros en rendiments de la base general i 3.000 euros en la base general de l’estalvi.
  • Impost de la Renda de No Residents Fiscals (IRNR) d’un tipus nominal del 10%.

• Imposició indirecta:
  • Impost general indirecte (IGI) de tipus general al 4,5%.

Avantatges de la residència fiscal a Andorra:

• Els dividends de les societats constituïdes fiscalment a Andorra no tributen al IRPF si la persona física és resident fiscal a Andorra.
• Existència de C.D.I amb els països de l’entorn ( Espanya, França i Portugal) que faciliten la no doble imposició en casos de prestacions de serveis entre 2 societats situades en diferents països.
• Entre els 24.000 i els 40.000 euros hi ha una bonificació del 50% de la quota de tributació (dins un màxim de 800 euros) i a partir de 40.000 euros s’aplica un tipus del 10%.
• En tant que societat, existeixen una sèrie de deduccions que poden rebaixar la quota liquida del impost.

3. Criteris per ser resident fiscal Andorra

Per obtenir la residència fiscal a Andorra, el Principat es centra en els principis de l’OCDE que regeix la residència fiscal de les persones físiques a través de 2 punts principals:

1. Que romangui més de 183 dies durant l’any natural en el territori andorrà.
2. Que tingui activitats o interessos econòmics, la base dels quals radiqui a Andorra, de manera directa o indirecta.

Es presumeix que hi ha residència fiscal a Andorra quan resideixi al Principat el cònjuge no separat legalment i els fills menors d’edat.

Aquests criteris són idèntics per exemple als que té l’estat espanyol i per això el que és de vital importància és informar i desvincular-se totalment del territori espanyol en cas de voler ser resident fiscal a Andorra seguint tots els passos que requereix donar-se de baixa a Espanya.

4. Altres imposicions a tenir en compte en el moment de traslladar la residència fiscal a Andorra

En el cas que decidim traslladar-nos a Andorra com a residents, haurem de saber que si creem una societat per exercir una activitat econòmica o bé tenim intenció de treballar per compte d’un tercer, haurem de satisfer els tributs a la Caixa Andorrana de Seguretat Social (CASS), que en el cas de les persones titulars d’un permís de residència per compte propi és del 22% del salari mig d’Andorra vigent (per rendes superiors a 24.000 i inferiors a 40.000 euros) o bé en el cas d’un permís de residència de treball l’empresa ens farà una retenció del 6,5% del salari brut percebut.

En qualsevol cas, si estàs pensant en traslladar la teva residència a Andorra, sigui quina sigui la teva motivació, és altament recomanable deixar-se assessorar per un bon gestor amb experiència a Andorra per evitar situacions molestes i contraproduents.