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Residencia Fiscal en Andorra

Residencia Fiscal en Andorra y sus ventajas

Este artículo está especialmente pensado para aquellos empresarios, inversores, YouTubers, etc que están pensando en trasladar la residencia fiscal en Andorra con el objetivo de dejar de sufrir la alta presión fiscal de su país natal.

Si te encuentras en una situación semejante no dejes de leer el post. A continuación explicamos cómo optimizar los impuestos en Andorra a partir de los siguientes puntos:

  1. Las ventajas y desventajas del país.
  2. La tipología de los impuestos en Andorra y sus ventajas.
  3. Criterios para la residencia fiscal en Andorra.
  4. Otras imposiciones a tener en cuenta al trasladar la residencia fiscal.

1. Las ventajas y desventajas de Andorra como país

Las ventajas que podrás encontrar en Andorra son:

  • La seguridad ciudadana con bajos índices de criminalidad.
  • La tranquilidad de vivir en un entorno natural con distancias cortas entre las diferentes poblaciones y teniendo más de 2.000 horas de sol al año.
  • Más de 8 millones de visitantes en el país.
  • Euro como moneda oficial.
  • Ciudades importantes como Toulouse o Barcelona a 200 km de distancia.
  • Más de 100 nacionalidades visitan el país cada año, lo que convierte Andorra en una población cosmopolita con 4 idiomas comunes: Catalán, Español, Francés y Portugués.
  • 4 sistemas educativos diferentes (Andorrà, Español, Francés o Inglés).
  • 2 estaciones de esquí que suman más de 300 km esquiables.
  • Todos los servicios que puedas necesitar (restauración, bancos, centros de negocios, centros deportivos, etc.)
  • Un marco fiscal abierto y competitivo con la firma de varios CDI con países de Europa.

Las desventajas del país:

  • De momento, la única manera de llegar al país es para tráfico rodado.
    Andorra no hace parte de Europa aunque trabaja en un acuerdo de asociación en el espacio económico.
  • Las crisis del entorno (España y Francia) suelen afectar negativamente en el país.
    Ventajas residencia fiscal Andorra

Ventajas residencia fiscal andorra

2. La tipología de los impuestos en Andorra y sus ventajas:

En Andorra la tipología de los impuestos está compuesta por impuestos directos e indirectos:

  • Imposición directa:
    • Impuesto de sociedades (IS) de un tipo nominal del 10%.
    • Impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF) de un tipo nominal del 10% con una exención de los primeros 24.000 euros en rendimientos de la base general y 3.000 euros en la base general del ahorro.
    • Impuesto de la Renta de No Residentes Fiscales (IRNR) de un tipo nominal del 10%.
  • Imposición indirecta:
    • Impuesto General Indirecto (IGI) de tipo general al 4,5%.

Ventajas de la residencia fiscal en Andorra:

  • Los dividendos de las sociedades constituidas fiscalmente en Andorra no tributan al IRPF si la persona física es residente fiscal en Andorra.
  • Existencia de C.D.I con los países del entorno (España, Francia y Portugal) que facilitan la no doble imposición en casos de prestaciones de servicios entre 2 sociedades situadas en diferentes países.
  • Entre los 24.000 y los 40.000 euros hay una bonificación del 50% de la cuota de tributación (en un máximo de 800 euros) y a partir de 40.000 euros se aplica un tipo del 10%.
  • Como sociedad, existen una serie de deducciones que pueden rebajar la cuota liquida del impuesto.

3. Criterios para ser residente fiscal en Andorra

Para obtener la residencia fiscal en Andorra, el Principado se centra en los principios de la OCDE que rige la residencia fiscal de las personas físicas a través de 2 puntos principales:

  1. Que permanezca más de 183 días durante el año natural en el territorio andorrano.
  2. Que tenga actividades o intereses económicos, la base de los cuales radique en Andorra, de manera directa o indirecta.

Se presume que hay residencia fiscal en Andorra cuando resida en el Principado el cónyuge no separado legalmente y los hijos menores de edad.

Estos criterios son idénticos, por ejemplo, a los que tiene España y por ello lo que es de vital importancia es informar y desvincularse totalmente del territorio español en caso de querer ser residente fiscal en Andorra, siguiendo todos los pasos que requiere darse de baja en España.

4. Otras imposiciones a tener en cuenta en el momento de trasladar la residencia fiscal en Andorra

En caso de que decidamos trasladarnos a Andorra como residentes, tendremos que saber que si creamos una sociedad para ejercer una actividad económica o tenemos intención de trabajar por cuenta de un tercero, tendremos que satisfacer los tributos a la Caja Andorrana de Seguridad Social (CASS), que en el caso de las personas titulares de un permiso de residencia por cuenta propia es del 22% del salario medio de Andorra vigente (para rentas superiores a 24.000 e inferiores a 40.000 euros) o bien en el caso de un permiso de residencia de trabajo la empresa nos hará una retención del 6,5% del salario bruto percibido.

En cualquier caso, si estás pensando en trasladar tu residencia en Andorra, sea cual sea tu motivación, es altamente recomendable dejarse asesorar por un buen gestor con experiencia en Andorra para evitar situaciones molestas y contraproducentes.

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